Écrivaine: Christine Li

Qu’est-ce qu’un compte financier ?

Selon le dictionnaire de Cambridge, les comptes financiers sont des « documents financiers présentant les bénéfices, les dettes, les flux de trésorerie, etc., d’une entreprise au cours d’une période donnée ». Il existe trois grandes catégories de comptes financiers : les comptes bancaires, les comptes comptables et les comptes d’investissement. Le type de compte le plus adapté à vos besoins dépend de vos objectifs : dépenses courantes, épargne pour un projet précis, ou investissement à long terme.

Comptes bancaires

Le type de compte financier le plus courant est le compte bancaire. Il s’agit d’un accord financier avec une banque ou un établissement financier qui détient et enregistre l’argent d’un client, lui permettant d’effectuer des dépôts, des retraits et de gérer ses fonds. Il existe de nombreux types de comptes bancaires, notamment les comptes courants, les comptes du marché monétaire et les certificats de dépôt. Les comptes courants sont conçus pour les transactions quotidiennes et offrent un accès facile aux fonds pour les dépenses et le paiement des factures. Les comptes du marché monétaire sont un type de compte d’épargne qui peut offrir des taux d’intérêt plus élevés et comporter certaines fonctionnalités similaires à celles d’un compte courant, comme l’émission de chèques. Vous obtenez un certificat de dépôt (CD) lorsque vous déposez un montant fixe pour une durée déterminée afin de percevoir un taux d’intérêt fixe. Les fonds ne sont pas accessibles avant l’échéance, sauf pénalité. Si vous possédez une carte de débit et que vous payez un achat en magasin avec celle-ci, le montant sera directement débité de votre compte courant pour finaliser le paiement.

Comptes comptables

Les comptes comptables servent à enregistrer les activités financières d’une entreprise, en classant les transactions en catégories spécifiques telles que l’actif, le passif, les capitaux propres, les produits et les charges. Ces comptes permettent d’organiser l’information financière afin de suivre les performances de l’entreprise, de gérer ses ressources et de fournir les données nécessaires à l’établissement d’états financiers comme le bilan et le compte de résultat. Les cinq principaux types de comptes sont l’actif, le passif, les capitaux propres, les produits et les charges. L’actif représente les ressources que possède une entreprise et qui ont une valeur économique future, comme la trésorerie, les stocks, le matériel et les créances clients. Le passif correspond aux dettes de l’entreprise envers des tiers, notamment les dettes fournisseurs, les salaires à payer et les emprunts. Les capitaux propres représentent la part du propriétaire dans l’entreprise après déduction du passif de l’actif. Les produits correspondent aux revenus générés par l’activité principale de l’entreprise. Les charges représentent les coûts de fonctionnement de l’entreprise, tels que les salaires, le loyer et les fournitures.

Comptes d’investissement

Les comptes de placement sont des comptes financiers utilisés pour détenir des actifs comme des actions, des obligations et des fonds communs de placement à des fins d’investissement. Parmi les nombreux types de comptes de placement, certains sont imposables, c’est-à-dire que les placements ne bénéficient pas d’avantages fiscaux et que vous devez donc payer de l’impôt sur les gains chaque année. Les quatre principaux types de comptes de placement sont les REER, les REEE, les CELI et les CAF. Un type de compte de placement bien connu est le Régime enregistré d’épargne-retraite (REER), un compte d’épargne-retraite où les cotisations sont déductibles d’impôt et où la croissance est à l’abri de l’impôt jusqu’au retrait. Vous avez peut-être déjà entendu parler des REEE, ou Régime enregistré d’épargne-études, qui sont des comptes d’épargne alimentés par les parents ou les tuteurs pour les études postsecondaires d’un enfant. Le gouvernement y verse souvent des subventions et le placement fructifie à l’abri de l’impôt. Un CELI, ou Compte d’épargne libre d’impôt, est un compte où les cotisations sont effectuées avec des dollars après impôt et où tous les gains et retraits sont exempts d’impôt. Enfin, un CAFE (Compte d’épargne pour première propriété) est un régime enregistré qui combine les caractéristiques d’un REER et d’un CELI pour aider les acheteurs d’une première maison à épargner en vue de l’acquisition d’un logement. Vos parents possèdent probablement déjà un REER et un REEE qui ont contribué au financement de vos études postsecondaires. Dès que vous aurez un emploi et commencerez à gagner de l’argent, vous devriez cotiser à un CAFE afin d’assurer votre indépendance financière et d’éviter d’être lié par un prêt hypothécaire pendant des décennies.

Le vocabulaire:

Bénéfice : Gain financier, ou revenu restant après le paiement de toutes les charges, dettes et impôts d’une entreprise.

Dette : Somme d’argent, de biens ou de services qu’une partie (le débiteur) est tenue de payer à une autre partie (le créancier ou le prêteur).

Dépôt : Action de placer de l’argent dans une banque ou un autre établissement financier, ou l’argent lui-même, pour le conserver ou pour générer des intérêts.

Retrait : Action de retirer de l’argent d’un compte bancaire ou d’un fonds d’investissement.

Intérêts : Frais payés ou facturés pour l’utilisation d’argent emprunté ou pour le report du remboursement d’une dette, généralement exprimés en pourcentage du capital (le montant emprunté). Il peut également s’agir des revenus générés par l’épargne ou les placements.

Chèque : Ordre écrit, daté et signé, donnant instruction à une banque de payer un montant précis à la personne ou à l’entité qui y est nommée.

Déductible des impôts : Dépense pouvant être déduite du revenu brut d’un contribuable afin de réduire le montant du revenu imposable. Revenus à imposition différée : Investissement, compte ou revenu dont l’impôt n’est payé qu’à une date ultérieure, par exemple à la retraite.

Investissement à imposition différée : Type d’investissement ou de compte permettant de reporter, de réduire ou d’éviter l’impôt sur le revenu.

Créances clients : Sommes dues à une entreprise par ses clients pour des biens ou des services livrés ou utilisés, mais non encore payés.

Les ressources:

Types de comptes en comptabilité | Actifs, dépenses et plus encore. (7 mars 2025). Patriot Software. Consulté le 2 janvier 2026 sur https://www.patriotsoftware.com/blog/accounting/types-of-accounts-subaccounts-accounting/

Types de comptes bancaires au Canada : un guide. (3 juillet 2025). Banque Royale. Consulté le 2 janvier 2026 sur https://www.rbcroyalbank.com/en-ca/my-money-matters/money-academy/banking-basics/account-types/types-of-bank-accounts-in-canada-a-guide/

Types de placements et types de comptes. (s.d.). Organisme canadien de réglementation des investissements. Consulté le 2 janvier 2026 sur https://www.ciro.ca/office-investor/investing-basics/types-investments-and-types-accounts